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Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag

Als Mutter von zwei Kindern weiß ich, dass die finanzielle Belastung von Eltern mitunter sehr groß sein kann und man für jede Unterstützung dankbar ist. Unterstützung gibt es durch den Staat in Form von steuerlichen Begünstigungen, in deren Genuss man allerdings nur kommt, wenn man einen Antrag stellt. Welche Steuervorteile es für Eltern gibt, erfahren Sie in diesem und den nächsten Newslettern.

Um den Lesefluss nicht zu unterbrechen wird auf eine geschlechtsspezifische Formulierung verzichtet. Alle personenbezogenen Begriffe gelten für Frauen und Männer in gleicher Weise.

Alleinverdienerabsetzbetrag:

Alleinverdiener ist, wer folgende Kriterien erfüllt:

  • wer selbst oder wessen (Ehe-)Partner für mindestens 7 Monate Anspruch auf Familienbeihilfe für ein oder mehrere Kinder hat UND
  • wer mehr als 6 Monate im Kalenderjahr verheiratet ist oder in einer eingetragenen Partnerschaft oder Lebensgemeinschaft lebt UND
  • die Einkünfte des (Ehe-)Partners oder Lebensgefährten 6.000 Euro im Jahr nicht überschreiten.

ACHTUNG: Der Antragsteller muss im gemeinsamen Haushalt leben, muss aber kein Elternteil sein.

Alleinerzieherabsetzbetrag:

Alleinerzieher ist, wer folgende Kriterien erfüllt:

  • wer für mindestens 7 Monate Anspruch auf Familienbeihilfe für ein oder mehrere Kinder hat UND
  • wer mehr als sechs Monate im Kalenderjahr nicht in einer Ehe oder eheähnlichen Gemeinschaft lebt.

ACHTUNG: Ein „neuer“ Partner im gemeinsamen Haushalt führt zum Verlust dieses Absetzbetrages.

Geltendmachung des Alleinverdiener- bzw. Alleinerzieherabsetzbetrages:

Der Alleinverdiener- bzw. der Alleinerzieherabsetzbetrag wird nur dann berücksichtigt, wenn Sie einen Antrag stellen. Den Antrag können Sie stellen, indem Sie in Ihrer Arbeitnehmerveranlagung bzw. Ihrer Einkommensteuererklärung an der vorgesehenen Stelle ein Häkchen machen.

Für Dienstnehmer gibt es außerdem die Möglichkeit das Formular E 30 an Ihren Arbeitgeber weiterzugeben und schon unterjährig den Absetzbetrag in Anspruch zu nehmen. In der Erklärung muss aber auch in diesem Fall das Feld angekreuzt werden.

Höhe des Alleinerzieher- bzw. des Alleinverdienerabsetzbetrages:

Die Absetzbeträge verringern nicht die Steuerbemessungsgrundlage, sondern die Steuer selbst und werden bei niedrigen Einkommen als Negativsteuer ausbezahlt.

Die Absetzbeträge sind gestaffelt und betragen für

  • ein Kind 494,00 Euro
  • zwei Kinder 669,00 Euro
  • drei Kinder 889,00 Euro
  • und für jedes weitere Kind 220 Euro

 

Bitte beachten Sie, dass es sich um eine allgemeine Information handelt und eine individuelle Beratung nicht ersetzt. Haben Sie noch Fragen oder möchten Sie einen persönlichen Beratungstermin vereinbaren? Dann kontaktieren Sie mich bitte unter office@stbaigner.at. Ich freue mich auf ein Gespräch mit Ihnen!

4 Kommentare

  1. Veröffentlich von Katharina Kainz am 28. März 2019 um 2:28

    Hallo,ich hätte bitte eine Frage????
    Habe ich auch Anspruch auf den Alleinerzieherabsetzbetrag wenn ich vor der Schwangerschaft nicht gearbeitet habe??????
    Alle anderen Kriterien erfüllen ich natürlich, wäre sehr dankbar eine Antwort von Ihnen zu erhalten um meinen Bogen fertig ausfüllen zu können !!!!!
    Ich bedanke mich im voraus, und verbleibe mit freundlichen Grüßen Kainz Katharina 😊😊

    • Veröffentlich von edithaigner am 1. April 2019 um 10:42

      Sehr geehrte Frau Kainz,
      der Alleinerzieherabsetzbetrag steht dann zu, wenn die Voraussetzungen für das entsprechende Jahr erfüllt werden. Es ist dabei unerheblich, ob Sie in den Jahren davor gearbeitet haben oder nicht.

      Mit freundlichen Grüßen
      Edith Aigner M.A.

  2. Veröffentlich von Miriam G. am 13. August 2019 um 23:29

    Sehr geehrte Frau Aigner,

    Welchen Nachweis muss man dem Finanzamt vorweisen, im Falle eines Alleinerzieherabsetzbetrages.
    In unsrem Falle ist der Vater des Kindes im Juni ausgezogen (somit am Stichtag), allerdings werden Mietvertrag und Ummeldung erst im September unterzeichnet.
    Kann ich den Alleinerzieherabsetzbetrag dennoch einfordern?

    Lg

    • Veröffentlich von edithaigner am 5. September 2019 um 11:17

      Sehr geehrte Frau Miriam,

      der Alleinerzieherabsetzbetrag steht Ihnen zu, wenn Sie mit mindestens einem Kind mehr als sechs Monate im Kalenderjahr nicht in einer Gemeinschaft mit einem (Ehe)Partner leben. Wenn der Vater des Kindes also im Juni ausgezogen ist, erfüllen Sie die Voraussetzungen und können den Alleinerzieherabsetzbetrag beantragen. Ein Nachweis bzw. eine Glaubhaftmachung wird vom Finanzamt nur dann gefordert, wenn der Vater des Kindes in seiner Steuererklärung widersprüchliche Angaben macht. Die Änderung des Mietvertrages und die Ummeldung sind üblicherweise dem Auszug nachgelagert und sind daher keine Beweismittel wann der Auszug tatsächlich stattgefunden hat.

      Mit lieben Grüßen
      Edith Aigner

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