Steuerliche Neuerungen 2023

Wie jedes Jahr gibt es auch 2023 wieder etliche steuerliche Neuerungen. Wir haben für Sie die wichtigsten Neuerungen überblicksmäßig zusammengefasst. Senkung des Einkommensteuer- und des Körperschaftsteuertarifs In den Vorjahren wurden die erste und die zweite Stufe des Einkommensteuertarifs abgesenkt und 2023 folgt die Senkung der dritten Stufe. Die Absenkung erfolgt ab 1. Juli 2023 von…

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Steuertipps zum Jahresende

Bis zum 31. Dezember können Sie Ihren Gewinn noch steuern, indem Sie Einnahmen und Ausgaben vorziehen oder hinauszögern. Wollen Sie Ihren Gewinn 2022 reduzieren, können Sie dies mit dem Vorziehen von Ausgaben erreichen. Bei Einnahmen-Ausgaben-Rechner muss die Zahlung im Jahr 2022 erfolgen. Es sollte aber immer der wirtschaftliche Gedanke im Vordergrund stehen und dementsprechend nur…

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Geschenke für Mitarbeiter und Kunden

Das aktuelle Kalenderjahr neigt sich wieder dem Ende zu und die Weihnachtsfeiertage stehen vor der Tür. In dieser Zeit des Jahres stellt sich für Unternehmerinnen und Unternehmer die Frage, wie sie sich sowohl bei den Mitarbeitern als auch bei den Kunden für die Zusammenarbeit erkenntlich zeigen können. Doch wie sind Geschenke und Aufmerksamkeiten steuerlich zu…

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Außerordentliche Gutschrift durch die SVS

Im Zuge des dritten Antiteuerungs-Pakets hat die Bundesregierung eine außerordentliche Gutschrift von bis zu 500 Euro für Versicherte nach dem Gewerblichen Sozialversicherungsgesetz (GSVG) sowie dem Bauern-Sozialversicherungsgesetz (BSVG) beschlossen. Diese Entlastung für Unternehmerinnen und Unternehmer ist vergleichbar mit dem Teuerungsabsetzbetrag für Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer. Voraussetzungen Teuerungsausgleich SVS nach dem GSVG Der anspruchsberechtigte Personenkreis für die außerordentliche…

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Anpassung der Vorauszahlungen bis 30.9.2022

Bis 30.9.2022 haben Sie die Möglichkeit einen Herabsetzungsantrag bzw. einen Hinaufsetzungsantrag für die Einkommensteuervorauszahlungen 2022 beim Finanzamt sowie für die Sozialversicherungsbeiträge 2022 bei der Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen (SVS) einzubringen. Nach diesem Stichtag gibt es diese Möglichkeiten nicht mehr und Sie müssen warten, bis der Einkommensteuerbescheid 2022 veranlagt ist. Höhe der Vorauszahlungen bei Gründung Bei einem…

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Vermeidung von Anspruchszinsen ab 1.10.2022

Für Einkommensteuer- und Körperschaftsteuern 2021, die bis 30.9.2022 nicht bescheidmäßig veranlagt wurden, ist ab heuer wieder die Anspruchsverzinsung zu beachten. Lesen Sie im folgenden Artikel wie Sie Anspruchszinsen vermeiden können. Vorauszahlungen Anspruchszinsen werden vom Finanzamt vorgeschrieben, wenn die Vorauszahlungen an Einkommensteuer bzw. Körperschaftsteuer 2021 niedriger waren, als die tatsächlich festgesetzte Einkommensteuer bzw. Körperschaftsteuer. Verzinsung mit…

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Ukraine-Spenden – Helfen und Steuern sparen

Unternehmerinnen und Unternehmer können Geld- oder Sachzuwendungen, die sie im Rahmen von Katastrophenfällen leisten, steuerlich als Betriebsausgabe absetzen. Die steuerliche Berücksichtigung ist grundsätzlich bei allen betrieblichen Einkunftsarten möglich, nur bei der Anwendung einer Betriebsausgabenpauschalierung sind die Zuwendungen mit der Pauschale abgegolten. Anders als bei „normalen“ Spenden handelt es sich hierbei um einen Werbeaufwand, der mit…

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Webinare und Umsatzsteuer

In den letzten Jahren nahm die Anzahl der Webinare – verstärkt durch die COVID-19-Pandemie und die damit verbundenen Kontaktbeschränkungen – stark zu. Es stellt sich daher immer öfter die Frage, wo diese Leistung umsatzsteuerbar und umsatzsteuerpflichtig ist. Die umsatzsteuerliche Behandlung ist einerseits davon abhängig, ob die Leistung an einen anderen Unternehmer oder an eine Privatperson…

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Registrierkasse & Jahresbeleg

Die Registrierkassenpflicht ist die Verpflichtung, alle Bareinnahmen mit einer elektronischen Registrierkasse (elektronischem Aufzeichnungssystem) einzeln zu erfassen. Jede Registrierkasse hat über ein Datenerfassungsprotokoll und seit 2017 über eine Signatur- bzw. Siegelerstellungseinheit (Sicherheitseinrichtung) zu verfügen, um Manipulationen vorzubeugen. Inbetriebnahme der Registrierkasse Bei Inbetriebnahme der Registrierkasse müssen sowohl die Registrierkasse als auch die Sicherungseinheit an das Finanzamt gemeldet…

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Steuertipps zum Jahresende

Bis zum 31. Dezember können Sie Ihren Gewinn noch steuern, indem Sie Einnahmen und Ausgaben vorziehen oder hinauszögern. Wollen Sie Ihren Gewinn 2021 reduzieren, können Sie dies mit dem Vorziehen von Ausgaben erreichen. Bei Einnahmen-Ausgaben-Rechner muss die Zahlung im Jahr 2021 erfolgen. Es sollte aber immer der wirtschaftliche Gedanke im Vordergrund stehen und dementsprechend nur…

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